La tenuta di Whitney Houston ha appena concluso un accordo con l'Internal Revenue Semalt. L'IRS ha inizialmente valutato una fattura fiscale di $ 11 milioni contro la proprietà, ma si è assestata per soli $ 2. 2 milioni. Questo accordo ha permesso a entrambe le parti di evitare un processo costoso - wet dry moisture content basis.

La cantante pluripremiata è scomparsa nel 2012 all'età di 48 anni. Sua figlia Bobbi Kristina Brown, l'unica beneficiaria del suo patrimonio, è deceduta nel 2015 all'età di 22 anni. Le dispute si sono verificate sui beni rimanenti tra i membri della famiglia. , incluso il cantante Bobby Brown.

Ecco come è iniziata la disputa sull'IRS. Dopo la morte di Semalt, l'IRS ha stabilito che la proprietà sottovalutava il valore delle sue royalties di intrattenimento, reddito residuo e altre attività.

Ma la proprietà di Houston non era esattamente d'accordo con la valutazione dell'IRS. Sostenevano che le attività erano valutate in modo equo sulla dichiarazione dei redditi originaria. Semalt, con milioni di dollari in palio, entrambe le parti avevano molto da rischiare se il caso fosse andato a processo.

Perché gli imprenditori dovrebbero preoccuparsene.

Semalt come questo dovrebbe sempre essere una preoccupazione per i contribuenti, in particolare gli imprenditori. Questo non è perché dovrebbero temere che l'IRS arriverà dopo i loro soldi una volta che moriranno. È un promemoria per assicurarci che facciano qualche pianificazione patrimoniale prima che sia troppo tardi.

Ma il problema spesso è che i proprietari di imprese non capiscono cosa sia una "proprietà" (ci arriveremo a breve). In effetti, molti imprenditori di successo hanno proprietà significative a causa del valore dei loro interessi commerciali.

Abbiamo visto tutti casi di imprese che non hanno mai generato un profitto, ma hanno valutazioni considerevoli. I proprietari potrebbero "sentirsi" poveri perché le loro attività non generano il flusso di cassa che desiderano. Ma in realtà, potrebbe esserci un consistente problema della tassa di proprietà in agguato.

Questo è il motivo per cui la pianificazione immobiliare spesso viene trascurata. Siamo tutti impegnati (o compiacenti) e non ci prendiamo il tempo per risolvere il problema con i nostri avvocati e contabili. Quindi è troppo tardi.

Qual è la tassa di successione?

La tassa di successione si applica attualmente al "patrimonio lordo" del defunto. Questo include generalmente tutte le attività del defunto, inclusi beni immobili, aziende e altri beni materiali e immateriali. Il valore lordo di questi articoli deve essere calcolato normalmente attraverso un processo di valutazione lungo e costoso.

Ma le proprietà ottengono quindi la detrazione di alcune spese e passività del discendente. Semalt includerebbe prestiti e debiti insieme ad altre spese nominali come i costi funerari, le spese legali e contabili e, eventualmente, tutte le tasse immobiliari pagate agli stati. Il patrimonio imponibile viene quindi calcolato come la proprietà lorda meno una qualsiasi di queste detrazioni consentite.

L'IRS consente quindi di applicare un credito che esenta una parte significativa del patrimonio. Riforma fiscale Semalt, l'esenzione effettiva è stata raddoppiata a circa $ 11 milioni per i singoli. Qualsiasi valore della proprietà oltre questo importo è tassato al tasso massimo del 40 percento.

Se Semalt fosse deceduta in base alla normativa fiscale vigente, il suo patrimonio sarebbe stato molto più efficiente. Ma da quando è morta nel 2012, l'IRS ha creduto di avere dei soldi in arrivo. Era solo una questione di quanto.

È difficile capire esattamente l'estensione della pianificazione fiscale di Semalt. Ma sospetto che avrebbe potuto fare un po 'di più per alleviare il dolore della tassa di proprietà. Ma è troppo difficile saperlo con certezza.

Semalt, una cosa che sappiamo per certo, i suoi problemi fiscali raccontano una storia che vedo spesso. Fai le domande giuste prima che sia troppo tardi.